Corporate Tax

VAE Corporate Tax und Substanz sauber dokumentieren.

Die VAE sind für viele Strukturen attraktiv, aber Free-Zone-Status, 0-Prozent-Regel, Qualifying Income und deutsche Substanzfragen müssen jährlich stimmen.

Auf einen Blick

0 Prozent ist kein Slogan, sondern ein Prüfprogramm.

Für Gesellschaften sind Registrierung, Buchhaltung, Qualifying-Free-Zone-Status, Transfer Pricing und lokale Substanz entscheidend. Zusätzlich darf die tatsächliche Geschäftsleitung nicht ungewollt in Deutschland liegen.

Corporate-Tax-RegistrierungQualifying Free Zone PersonQualifying IncomeExcluded ActivitiesTransfer PricingEconomic Substance und Geschäftsleitung

Mandantenvorteile

Der Mandant erhält einen steuerlich gepflegten VAE-Baustein.

Corporate-Tax-Risiken werden vor Jahresende erkannt.
Qualifying-Income- und Free-Zone-Fragen werden in Buchhaltung und Verträge übersetzt.
Transfer Pricing und Leistungsbeziehungen werden fremdüblich dokumentiert.
Substanz wird nicht nachträglich behauptet, sondern laufend belegt.
Kanzlei Meyers & Partner AG verbindet VAE-Compliance mit deutscher Steuerakte.

Registrierung und Compliance

Auch Free-Zone-Gesellschaften müssen ihre Corporate-Tax-Pflichten kennen. Ob eine Steuererklärung, Erklärung, Registrierung oder besondere Behandlung greift, hängt vom Status ab.

Tax Registration Number prüfen
Buchhaltung und Financial Statements vorbereiten
Fristenkalender führen
lokale Steuerberater und deutsche Berater abstimmen

Qualifying Income

Der 0-Prozent-Satz ist an Voraussetzungen gebunden. Tätigkeiten, Kunden, Mainland-Bezug, verbundene Personen und Non-Qualifying Revenue müssen laufend überwacht werden.

Einnahmen nach Kategorien trennen
Mainland- und Free-Zone-Kunden unterscheiden
Excluded Activities prüfen
De-minimis-Regeln und Folgen eines Statusverlusts beachten

Transfer Pricing

Leistungsbeziehungen mit deutschen Gesellschaften, Stiftern, Gesellschaftern oder verbundenen Unternehmen brauchen fremdübliche Verträge und Nachweise.

Dienstleistungsverträge
Management Fees
Darlehen und Zinsen
Funktions- und Risikoanalyse
Dokumentation der Preisfindung

Deutsche Geschäftsleitungsfalle

Wenn wesentliche Entscheidungen faktisch aus Deutschland getroffen werden, kann die VAE-Gesellschaft in Deutschland steuerlich ansässig oder betriebsstättenbegründend werden.

Board Meetings in den VAE durchführen
Bankvollmachten und Entscheidungsmacht prüfen
Verträge lokal beschließen
deutsche Geschäftsführerrolle begrenzen

Was Kanzlei Meyers & Partner AG konkret liefert

Corporate-Tax-Statuscheck
Qualifying-Income-Matrix
Transfer-Pricing-Grunddokumentation
Substanz- und Geschäftsleitungsakte
Vertrags- und Rechnungskontrolle
Jahresfristenplan

Unterlagen für die Erstprüfung

Lizenz und Free-Zone-Unterlagen
Umsatzliste nach Kundengruppen
Verträge und Rechnungen
Bankauszüge und Zahlungsflüsse
Board Minutes und Vollmachten
deutsche verbundene Unternehmen

Ergebnis der Erstberatung

Die Erstpruefung ordnet Free-Zone-Status, Qualifying Income, Transfer Pricing, Substanz und deutsche Geschaeftsleitungsrisiken.

Corporate-Tax-Statuscheck fuer Free Zone Person, Qualifying Income und Excluded Activities.
Substanz- und Transfer-Pricing-Akte mit Rollen, Risiken, Personal, Ort und Entscheidungen.
Jahrespflichtenplan fuer Registrierung, Buchhaltung, Steuererklaerung, TP-Dokumentation und Bank.

Rechtsstand und Grenzen

UAE Corporate Tax und Free-Zone-Regeln sind aktuell und praxisrelevant. Status, Steuerfolgen und Fristen müssen fortlaufend mit den offiziellen FTA-Vorgaben abgeglichen werden.

Häufige Mandantenfragen

FAQ

Was bedeutet 0 Prozent in der Free Zone?

Es ist ein Pruefergebnis unter Voraussetzungen, kein pauschales Versprechen.

FAQ

Warum ist Substanz wichtig?

Substanz stuetzt lokale Steuerposition, Bankfaehigkeit und Abgrenzung vom deutschen Ort der Geschaeftsleitung.

FAQ

Was ist laufend zu pflegen?

Buchhaltung, Erklaerungen, Transfer Pricing, Board-Dokumentation, Vertrage, Rechnungen und Zahlungsfluesse.

Corporate-Tax-Check starten

Anschluss

Passende Vertiefungen.

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