Erbschaftsteuer und Unternehmensnachfolge vor dem Stichtag gestalten.

Mandantenvorteile

Der Mandant reduziert Steuerlast und Verkaufsdruck im Erbfall.

• Steuerbelastung und Liquiditätsbedarf werden vor Übertragung berechnet.
• Betriebsvermögensverschonung wird nicht durch vermeidbare Fehler gefährdet.
• Familienfrieden und Kontrolle werden durch Governance-Regeln gesichert.
• Stiftung, Familienpool, Nießbrauch und Schenkung werden kombiniert geprüft.
• Kanzlei Meyers & Partner AG koordiniert Bewertung, Struktur, Vertrag und Steuerakte.

Betriebsvermögensverschonung

Verschonung kann erhebliche Entlastung bringen, wenn begünstigtes Vermögen, Verwaltungsvermögen, Finanzmittel, Lohnsumme und Behaltensfristen passen.

• begünstigungsfähiges Vermögen bestimmen
• Verwaltungsvermögen und junges Verwaltungsvermögen prüfen
• Finanzmittel und Schulden saldieren
• Lohnsummenregel und Behaltensfrist überwachen

Großerwerb und Liquidität

Ab hohen Erwerbswerten greifen besondere Grenzen und Modelle. Entscheidend ist, ob Steuer aus liquiden Mitteln bezahlt werden kann, ohne Unternehmen oder Vermögen verkaufen zu müssen.

• 26-Mio.-Grenze prüfen
• Abschmelzmodell und Verschonungsbedarfsprüfung vergleichen
• Liquiditätsplanung erstellen
• Ratenzahlung oder Stundung prüfen

Familiengovernance

Steuerersparnis allein reicht nicht. Wer entscheidet, wer Ausschüttungen erhält, wer verkaufen darf und was bei Scheidung oder Streit passiert, muss geregelt werden.

• Gesellschaftsvertrag
• Testament und Erbvertrag
• Pflichtteilsstrategie
• Familienpool oder Stiftung
• Rückforderungs- und Nießbrauchsrechte

Vorbereitende Bereinigung

Finanzmittel, nicht betriebsnotwendiges Vermögen, Immobilien, Beteiligungen und Darlehen können vor dem Stichtag strukturiert werden. Dabei sind Ertragsteuer, Schenkungsteuer und Missbrauchsrisiken zu verbinden.

• Verbundvermögen analysieren
• Spenden- oder Stiftungslösung prüfen
• Holding und KG vorbereiten
• Bewertungsunterlagen erstellen

Was Kanzlei Meyers & Partner AG konkret liefert

• Erbschaftsteuer-Belastungsrechnung
• Verschonungs- und Verwaltungsvermögenscheck
• Nachfolgeorganigramm
• Liquiditäts- und Pflichtteilsplanung
• Stiftungs-/Familienpool-Vergleich
• Umsetzungsfahrplan

Unterlagen für die Erstprüfung

• Vermögensübersicht
• Jahresabschlüsse und Unternehmensbewertung
• Familien- und Erbenstruktur
• Testamente und Gesellschaftsverträge
• Immobilien und Finanzmittel
• geplante Schenkungen und Fristen

Ergebnis der Erstberatung

Die Erstpruefung berechnet Steuerlast, Verschonung, Liquiditaet, Familiengovernance und moegliche Stiftungs- oder Poolstruktur.

• Verschonungscheck fuer Betriebsvermoegen, Verwaltungsvermoegen, Finanzmittel, Lohnsumme und Behaltensfrist.
• Nachfolgevarianten mit Schenkung, Testament, Familienpool, Stiftung, Nießbrauch und Rueckforderungsrechten.
• Liquiditaets- und Bewertungsfahrplan fuer Steuerzahlung, Pflichtteil, Bank und Familienentscheidung.

Rechtsstand und Grenzen

Erbschaftsteuerliche Verschonung hängt von Stichtag, Vermögenszusammensetzung, Bewertung und Nachsteuerfristen ab. Eine sorgfältige Einzelfallberechnung ist erforderlich.

Häufige Mandantenfragen

Nachfolge prüfen