Digitale Leistungen

OSS, Plattformen und digitale Leistungen vor dem Rollout strukturieren.

Bei digitalen B2C-Leistungen entscheidet die Umsatzsteuerlogik über Preis, Marge, Rechnung, Registrierung und Plattformrisiko.

Auf einen Blick

Checkout und Steuerlogik müssen dieselbe Sprache sprechen.

Leistungsort, Empfängerstatus, Plattformrolle, Reseller- oder Vermittlermodell, Rechnungsstellung und Zahlungsanbieter werden vor Livegang abgestimmt.

OSS und Nicht-EU-OSSB2C-LeistungsortPlattformmodellStripe und CheckoutReverse Charge B2BRechnungskette

Mandantenvorteile

Der Mandant vermeidet Margenverlust und Registrierungsfehler.

Preise werden brutto/netto richtig kalkuliert.
OSS- oder Nicht-EU-OSS-Pflichten werden vor Umsatzstart geklärt.
Plattformen und Zahlungsdienstleister werden umsatzsteuerlich richtig eingeordnet.
Rechnungen, AGB, Checkout und Buchhaltung passen zusammen.
Kanzlei Meyers & Partner AG begleitet Steuerlogik, Vertragsgestaltung und operative Umsetzung.

B2C-Leistungsort

Digitale Leistungen an Privatkunden können dort steuerbar sein, wo der Kunde sitzt. Das erfordert Länderlogik, Nachweise und richtige Steuersätze.

Kundenstatus B2C/B2B erkennen
Wohnsitznachweise und IP-/Zahlungsdaten
EU- und Nicht-EU-Sachverhalte trennen
Steuersätze im Checkout hinterlegen

OSS und Nicht-EU-OSS

OSS kann Registrierungen bündeln, ersetzt aber keine korrekte Datenerhebung und Erklärung. Nicht-EU-Unternehmer brauchen gesonderte Prüfung.

Registrierungsstaat auswählen
Umsätze je Land auswerten
Erklärungsfristen überwachen
Korrekturen und Gutschriften abbilden

Plattformrolle

Ob Plattform, Marktplatz, Reseller oder Vermittler vorliegt, entscheidet über Rechnungskette und Steuerschuldner. Vertragsbezeichnung und tatsächlicher Ablauf müssen übereinstimmen.

Reseller- vs. Vermittlermodell
Leistungsempfänger bestimmen
Rechnungsstellung und Gebühren
Zahlungsflüsse und Refunds

B2B und Reverse Charge

Bei Leistungen an Unternehmer kann Reverse Charge greifen. USt-ID, Empfängerprüfung und Rechnungsangaben müssen automatisiert sauber funktionieren.

USt-ID validieren
Empfängerland und Unternehmereigenschaft prüfen
Rechnungstext und Steuerhinweis
Nachweise archivieren

Was Kanzlei Meyers & Partner AG konkret liefert

Umsatzsteuer-Checkout-Matrix
OSS-/Nicht-EU-OSS-Prüfung
Plattform- und Vertragsanalyse
Rechnungstexte und Steuerschlüssel
Buchhaltungs- und Reportingkonzept
Livegang-Checkliste

Unterlagen für die Erstprüfung

Produkt- und Leistungsbeschreibung
Kundengruppen und Länder
Plattform- und Zahlungsanbieter-Verträge
Checkout-Screens und Rechnungen
Umsatzdaten und Refunds
USt-ID-Prozesse

Ergebnis der Erstberatung

Die Erstpruefung ordnet Checkout, Plattformrolle, Leistungsort, B2B/B2C, OSS und Rechnungskette vor dem Rollout.

Leistungsflussanalyse fuer Shop, Plattform, Stripe, Vermittler, Wiederverkaeufer und Endkunden.
OSS-/Nicht-EU-OSS-/Registrierungscheck mit Steuersatz-, Land- und Rechnungslogik.
Umsetzungsplan fuer Checkout, AGB, Rechnungen, Steuerkennzeichen, Buchhaltung und Reporting.

Rechtsstand und Grenzen

Digitale Umsatzsteuerpflichten hängen von Empfänger, Leistungsort, Plattformrolle und tatsächlicher Abwicklung ab. Die technische Umsetzung muss die steuerliche Entscheidung tragen.