Bewertung

Immobilien und Unternehmen für Erbschaftsteuer richtig bewerten.

Die Bewertung entscheidet über Steuerlast, Verschonung, Pflichtteil, Liquidität und Gestaltungsspielraum.

Auf einen Blick

Ohne belastbare Werte gibt es keine belastbare Nachfolgeplanung.

Bewertet werden Immobilien, Kapitalgesellschaftsanteile, Personengesellschaften, Sonderbetriebsvermögen, Finanzmittel, Darlehen und stille Reserven.

GrundbesitzbewertungUnternehmensbewertungvereinfachtes ErtragswertverfahrenSubstanzwertSonderbetriebsvermögenPflichtteil und Steuerlast

Mandantenvorteile

Der Mandant erkennt Steuerbelastung und Handlungsspielräume vor der Übertragung.

Überhöhte oder unvorbereitete Werte werden vermieden.
Steuerlast und Liquidität können realistisch geplant werden.
Verschonungs- und Verwaltungsvermögensfragen werden zahlenbasiert entschieden.
Stiftung, Schenkung, Nießbrauch oder Familienpool lassen sich sauber vergleichen.
Kanzlei Meyers & Partner AG erstellt Bewertungsdatenraum und steuerliche Einordnung.

Immobilienbewertung

Immobilienwerte hängen von Objektart, Ertragswert, Sachwert, Vergleichswert, Mieten, Zustand, Lasten und Bewertungsstichtag ab. Altbau, gemischt genutzte Immobilien und Projektentwicklungen brauchen besondere Aufmerksamkeit.

Mietverträge und Ertragsdaten
Gutachten und Verkehrswertnachweise
Lasten, Darlehen und Nießbrauch
Betriebs- oder Privatvermögen abgrenzen

Unternehmensbewertung

Unternehmensanteile können nach steuerlichen Bewertungsverfahren oder Gutachten bewertet werden. Gerade bei GmbH-Anteilen, Holdingstrukturen und Personengesellschaften entscheidet die Datenqualität.

Jahresabschlüsse und Planungsrechnung
vereinfachtes Ertragswertverfahren prüfen
Substanzwert und Sonderwerte
nicht betriebsnotwendiges Vermögen identifizieren

Beteiligungen und Verbund

Bei Unternehmensgruppen werden Beteiligungen, Darlehen, Finanzmittel, Immobilien und Sonderbetriebsvermögen zusammen betrachtet. Sonst wird die Verschonung falsch eingeschätzt.

Verbundvermögensaufstellung
Finanzmitteltest
junge Finanzmittel
Verwaltungsvermögen und Schulden

Gestaltungsentscheidungen

Bewertung ist kein reiner Zahlenblock. Sie entscheidet, ob Schenkung, Nießbrauch, Stiftung, Familienpool, Holding oder Verkauf sinnvoll ist.

Steuerlast vor und nach Gestaltung vergleichen
Pflichtteils- und Abfindungswerte einordnen
Stichtage vorbereiten
Liquiditätsbedarf berechnen

Was Kanzlei Meyers & Partner AG konkret liefert

Bewertungsdatenraum
steuerliche Bewertungsmatrix
Immobilien- und Unternehmenswertcheck
Verschonungs- und Liquiditätsrechnung
Gestaltungsvergleich
Unterlagenliste für Gutachter und Finanzamt

Unterlagen für die Erstprüfung

Grundbuch, Mietverträge und Darlehen
Jahresabschlüsse und BWA
Gesellschaftsverträge und Beteiligungen
Planungsrechnung und Sondereffekte
Gutachten oder Kaufangebote
Familien- und Nachfolgeziele

Ergebnis der Erstberatung

Die Erstpruefung schafft Bewertungsgrundlagen fuer Steuerlast, Pflichtteil, Verschonung, Schenkung, Stiftung oder Verkauf.

Bewertungsdatenraum fuer Immobilien, Unternehmen, Beteiligungen, Finanzmittel und Sonderbetriebsvermoegen.
Stichtags- und Variantenrechnung fuer Schenkung, Erbfall, Nießbrauch, Pool, Stiftung und Verkauf.
Unterlagen- und Gutachtenfahrplan fuer Finanzamt, Bank, Familie und Berater.

Rechtsstand und Grenzen

Bewertungen sind stichtagsbezogen und können je Verfahren erheblich abweichen. Für verbindliche Werte können Gutachten oder Feststellungsverfahren erforderlich sein.