Staat | Freibetrag | Steuersatz
New York | USD 5,85 Millionen | Maximal 16 %
Minnesota | USD 1,8 Millionen | Maximal 16 %
Connecticut | USD 3,6 Millionen | Maximal 12 %
Der steuerlich begünstigte 401k pension plan ist das am meisten verbreitete Instrument zur privaten Altersvorsorge in den USA. Durch umfangreiche Anreize bei der Einkommensteuer dient das 401k-Modell dabei häufig auch als Vorbild für Deutschland. Schaut man sich die aktuelle Situation im Jahr 2023 an, erkennt man viele Parallelen zu privaten Rentenversicherungen der „ersten Säule“ der Altersversorgung. Zu nennen sind hier vor allem Rürup-Rentenpolicen, auch „Basisrente“ genannt.
1. Die gesetzliche Rentenversicherung (OAI) in den USA
Grundlage der Altersversorgung in den USA ist die gesetzliche Rentenversicherung, abgekürzt OAI für Old-Age-Insurance. Sie ist – vergleichbar mit Deutschland – Teil des Sozialsystems und neben Arbeitnehmern auch für Selbstständige verpflichtend. Die OAI basiert auf dem Umlageverfahren, sodass aktuelle Beitragszahler für derzeitige Rentner aufkommen. Es findet kein Aufbau eines eigenen Vermögensstocks statt.
Für die gesetzliche Rente, die sich damit grundlegend vom 401k unterscheidet, gelten folgende Beitragssätze:
Vorteile für Mandanten
Vorteile für Mandanten: Aus Fachwissen wird Gestaltung.
Dieses Thema wird bei Kanzlei Meyers & Partner AG in einen konkreten Prüfpfad übersetzt: Steuerersparnis, Risikoreduktion, Dokumentation, Bankfähigkeit und Umsetzungsreihenfolge.
- Der Mandant sieht, ob aus dem Thema eine Stiftung, Holding, Gesellschaftsgründung, Nachfolgeplanung, internationale Struktur oder KYC-Akte folgt.
- Steuerliche Vorteile werden nicht pauschal behauptet, sondern nach Sachverhalt, Rechtslage, Kosten, Fristen und Dokumentation geprüft.
- Aus der Information entsteht ein nächster Schritt: Unterlagenliste, Belastungsrechnung, Gründungsfahrplan oder Strukturvermerk.
Dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Beratung im Einzelfall. Maßgeblich sind Sachverhalt, aktuelle Rechtslage, Zuständigkeit, Dokumentation und Umsetzung.